05.11.2024

В мире, где финансовая грамотность становится все более актуальной, важно знать основные аспекты налогообложения. Налоги – это неотъемлемая часть бюджета, как для государства, так и для граждан. Понимание правил и процедур, связанных с уплатой налогов, поможет избежать нежелательных последствий и обеспечит соблюдение своих обязательств. Физические лица, как и юридические, обязаны выполнять свои налоговые обязательства. Однако система налогообложения для физических лиц включает в себя множество нюансов, которые важно знать, чтобы избежать неприятных последствий. В данной статье мы рассмотрим виды налогов, ставки, а также категории налогоплательщиков, что поможет вам лучше разобраться в этом важном вопросе.

Налоги обязаны уплачивать как юридические, так и физические лица. При этом налоги для физических лиц и юридических организаций имеют ряд отличий: некоторые из них удерживаются автоматически, а другие требуют самостоятельной оплаты.



Виды налогов


Ставки налогов и порядок их уплаты определяются Налоговым Кодексом и зависят от их типа.

Подоходный налог
Заработная плата физических лиц при условии официального трудоустройства облагается подоходным налогом в размере 13% для годового дохода, не превышающего 5 млн рублей. Работодатели осуществляют вычеты налога в пользу Федеральной Налоговой Службы.

Налог на вклады
С 2021 года вводятся новые правила налогообложения вкладов. Ставка НДФЛ с 2024 года для резидентов и нерезидентов составит 13% или 15% в зависимости от прогрессивной шкалы. Налог необходимо уплатить тем, кто размещал средства в банках в течение 2023 года и получил доход, превышающий необлагаемую сумму. Повышенная ставка применяется к налогоплательщикам с совокупным доходом более 5 млн рублей в год.

НДФЛ
Под НДФЛ понимаются основные налоги на доходы физических лиц, причем конкретные проценты зависят от видов дохода. Рассмотрим их подробнее.

Налог от продажи недвижимости и сдачи в аренду
Если физическое лицо является резидентом Российской Федерации и сдает квартиру, то оно обязано уплатить 13% с полученного дохода. Для нерезидентов ставка составляет 30%. До 30 апреля необходимо представить декларацию 3-НДФЛ, указывая все доходы за предыдущий год, после чего следует произвести оплату налога. При продаже недвижимости резидентам также необходимо уплатить 13%, а нерезидентам — 30%, однако предусмотрены определенные нюансы.

Например, при исчислении налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом — в размере не более 1 млн рублей для жилых объектов и земельных участков, для прочих активов — не более 250 000 рублей. Выбор варианта остается за налогоплательщиком.

Налог от источников дохода за пределами России
Облагается налогом в размере 13% (с суммы свыше 5 млн рублей — 15%) на такие доходы, как:

- средства, полученные от работы на иностранные компании;
- доходы от продажи или аренды имущества за границей;
- пенсии, пособия, стипендии и аналогичные выплаты;
- страховые выплаты при наступлении страхового случая;
- вознаграждения за использование авторских или смежных прав.

Налог с выигрышей
Налоги взимаются с выигрышов в государственных лотереях, букмекерских конторах, казино и иных азартных играх, составляя 13%. Согласно Налоговому Кодексу, выигрыши до 4000 рублей в год не подлежат налогообложению.


Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц представляет собой обязательный налог на недвижимость, принадлежащую гражданам. Этот налог включает в себя налог на имущество физических лиц, охватывающий квартиры, комнаты, частные дома (в том числе и незавершенные), апартаменты, гаражи и прочие объекты, перечисленные в статье 401 Налогового Кодекса.

Базовые ставки налогообложения устанавливаются законом и в настоящее время составляют: 0,1% от стоимости имущества, 0,5% от стоимости остальных объектов и 2%, если стоимость превышает 300 млн рублей. Налог рассчитывается и начисляется Федеральной Налоговой Службой, после чего физическому лицу направляется квитанция с указанием суммы и вида налога.

Земельный налог
Земельный налог представляет собой местный налог, размер которого определяют региональные органы власти. Обязанность уплаты данного налога лежит на физических лицах, в собственности которых имеются земельные участки или которые обладают правами бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения ими.

Транспортный налог
Транспортный налог является региональным и ставка которого устанавливается местными властями с учетом мощности транспортного средства. Базовые ставки определены в пункте 1 статьи 361 Налогового кодекса, однако в зависимости от региона они могут варьироваться, как в сторону уменьшения, так и повышения (но не более чем в 10 раз).

Таможенный налог или таможенная пошлина
Таможенный налог касается процесса перевозки товаров между странами. Для физических лиц существуют особые нюансы налогообложения, которые важно учитывать.

 

Кто платит

Категории налогоплательщиков среди физических лиц закреплены в статье 207 Налогового кодекса Российской Федерации и включают:

- физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации;
- физических лиц, не являющихся резидентами, но получающих доход из российских источников;
- российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, командированных за пределы страны.

Что касается налогов на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на имя которых оформлены соответствующие объекты.

 

Способы уплаты налогов

Оплата налогов возможна через различные каналы:

- в отделениях банков;
- с использованием банкоматов (при помощи штрих-кода на квитанции);
- через терминалы самообслуживания в отделениях налоговой службы;
- в многофункциональных центрах;
- на почте;
- через сайт государственных услуг;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы;
- с использованием специального сервиса на сайте налоговой службы;
- посредством онлайн-сервисов банков и мобильных приложений.

Перед осуществлением оплаты необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером, что можно сделать в налоговом органе по месту регистрации объекта налогообложения.



Когда платить


Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, тогда как за другие необходимо произвести расчеты и оплату самостоятельно.

Налог на вклады — срок уплаты до 1 декабря 2024 года.

НДФЛ:

За период с 1 по 22 число текущего месяца уведомление подается до 25 числа, а налог необходимо уплатить до 28 числа.
За период с 23 числа по последнее число месяца уведомление следует сдать до 3 числа, а уплатить налог — до 5 числа следующего месяца.

Налог с выигрышей — уплата до 15 июля 2024 года (за выигрыши, полученные в 2023 году).

Налог на имущество — срок уплаты до 1 декабря 2024 года (за недвижимость, которой владели в 2023 году).

Земельный налог — уплата до 1 декабря 2024 года (за земельные участки, которыми владели в 2023 году).

Транспортный налог — срок уплаты до 1 декабря 2024 года (за транспортные средства, находившиеся в собственности в 2023 году).



За что не нужно платить


Доходы физических лиц, освобожденные от налогообложения, подробно изложены в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. К примеру, от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) освобождены:

- государственные пособия, за исключением выплат по временной нетрудоспособности;
- возмещения ущерба, понесенного в результате повреждения здоровья;
- алименты;
- вознаграждения донорам;
- стипендии и прочие подобные выплаты.

Существует множество ситуаций, когда уплата НДФЛ и подача декларации не требуется. К примеру, если вы реализовали недвижимость, находившуюся в вашем владении более пяти лет и не использовавшуюся в предпринимательских целях, налогообложение не применяется.

В некоторых случаях срок владения может составлять и три года, и в этом случае доходы от продажи квартиры также освобождаются от НДФЛ, если она была получена:

- в дар или в наследство от близкого родственника (родителей, детей, бабушек и дедушек, супругов, полнородных братьев и сестер);
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением, или если это единственное жилое помещение в собственности (пункт 3 статьи 217.1 НК РФ).

Не подлежит налогообложению также продажа автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в бизнесе (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).



Налоговые льготы


Налоговые льготы представляют собой определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков в сравнении с другими.

Категории граждан, обладающих правом на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, определены в статье 407 НК РФ:


- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- участники гражданской войны, Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР, а также ветераны боевых действий;
- военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, с общим стажем военной службы 20 лет и более;
- лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия и ликвидации аварий на ядерных объектах;
и другие.

 


Налоговые вычеты


Налоговые вычеты не следует путать с льготами. Существует несколько видов вычетов:

- стандартный;
- социальный;
- инвестиционный;
- имущественный;
- налоговый вычет при переносе убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на будущие периоды;
- налоговый вычет при переносе убытков от участия в инвестиционном товариществе;
- профессиональный вычет.

 


Штрафы за неуплату налогов


Штрафные санкции за неуплату налогов регулируются статьей 122 НК РФ. Согласно законодательству, за неуплату налогов предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

 

О том, какие виды социальных вычетов действуют за 2024 год написали здесь - ЧИТАТЬ ➦

Про налоговые льготы писали здесь - ЧИТАТЬ ➦

 

Всегда на связи и готовы помочь!

Dava Group
☎ 
8 800 77-77-037

Последние новости
06.11.2024
Налоговые вычеты за 2024 год - что нового
В 2024 году введено 2 новых налоговых вычета и разработана новая форма налоговой декларации. С 2025 года граждане начнут отчитываться о своих доходах за 2024 год по обновленной форме 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба (ФНС) уже утвердила новый бланк декларации, а также правила её заполнения и электронный формат подачи. О том, что изменилось, какие вычеты существуют в 2024 году и как их оформить, читайте в этой статье.
подробнее
05.11.2024
Налоги для Физических Лиц: Обязанности, Льготы и Способы Уплаты
В мире, где финансовая грамотность становится все более актуальной, важно знать основные аспекты налогообложения. Налоги – это неотъемлемая часть бюджета, как для государства, так и для граждан. Понимание правил и процедур, связанных с уплатой налогов, поможет избежать нежелательных последствий и обеспечит соблюдение своих обязательств. Физические лица, как и юридические, обязаны выполнять свои налоговые обязательства. Однако система налогообложения для физических лиц включает в себя множество нюансов, которые важно знать, чтобы избежать неприятных последствий. В данной статье мы рассмотрим виды налогов, ставки, а также категории налогоплательщиков, что поможет вам лучше разобраться в этом важном вопросе.
подробнее
04.11.2024
Споры о границах земельных участков: как защитить свою землю в суде
Землевладение – это не только право, но и обязанность. И когда речь заходит о границах земельных участков, порой возникают споры, которые требуют разрешения в судебном порядке. Но как решаются эти конфликты? Как защитить свои права и восстановить справедливость? Давайте разберемся в самых распространенных межевых спорах и узнаем, какие перспективы их разрешения в суде.
подробнее
Все новости